Fattura elettronica specifiche tecniche. Dal primo gennaio 2021 molte sono le cose che cambieranno per quanto riguarda l’operazione di fatturazione elettronica. Di seguito spiegheremo quali saranno le novità introdotte in seguito ad alcuni provvedimenti in merito alle differenze circa la modalità di compilazione del tracciato XML da trasmettere all’Agenzia delle Entrate. La versione 1.6.1 andrà a sostituire la versione 1.6. Vediamo di cosa si tratta.

Con il software di fatturazione elettronica di Softshop, potrete gestire facilmente le vostre operazioni di fatturazione, senza dovervi preoccupare delle novità introdotte dalle recenti disposizioni normative. Con un’interfaccia intuitiva e facile da utilizzare, Softshop vi offre una soluzione pratica e veloce per la gestione della fatturazione elettronica. Inoltre, il software è costantemente aggiornato per garantire che sia sempre in linea con le ultime disposizioni normative in materia di fatturazione elettronica. Scegliete Softshop per gestire la vostra fatturazione elettronica e risparmiate tempo e denaro.

Fattura elettronica specifiche tecniche 2021. In particolare queste specifiche tecniche entreranno in vigore a partire dal 1 gennaio 2021. Parliamo di nuovi schemi e nuovi controlli pensate per rendere più puntuali le codifiche “Tipo di documento” e “natura”. Prima del 1 gennaio sono accettate fatture elettroniche con entrambe le codifiche, ma vediamo quali sono le novità introdotte.

Fattura elettronica specifiche tecniche 2021

Prima di tutto si ricorda che dal primo gennaio 2021 il Sistema di Interscambio accetterà esclusivamente fatture in formato digitale.

Nella sezione Dati Generali Documento, verranno introdotti i seguenti codici:

• RT01 Ritenuta persone fisiche
• RT02 Ritenuta persone giuridiche
• RT03 Contributo INPS
• RT04 Contributo ENASARCO
• RT05 Contributo ENPAM
• RT06 Altro contributo previdenziale

Fattura elettronica specifiche tecniche

Fattura elettronica specifiche tecniche.

Cambiano anche i TipoDocumento ecco i 18 codici specifici da utilizzare:

TD01	Fattura
TD02	Acconto/anticipo su fattura
TD03	Acconto/Anticipo su parcella
TD04	Nota di Credito
TD05	Nota di Debito
TD06	Parcella
TD16	Integrazione fattura reverse charge interno
TD17	Integrazione/autofattura per acquisto servizi dall’estero
TD18	Integrazione per acquisto di beni intracomunitari
TD19	Integrazione/autofattura per acquisto di beni ex art.17 c.2 DPR n. 633/72
TD20	Autofattura per regolarizzazione e integrazione delle fatture (art.6 c.8 d.lgs. 471/97 o art.46 c.5 D.L. 331/93)
TD21	Autofattura per splafonamento
TD22	Estrazione beni da Deposito IVA
TD23	Estrazione beni da Deposito IVA con versamento dell’IVA
TD24	Fattura differita di cui all’art.21, comma 4, lett. a)
TD25	Fattura differita di cui all’art.21, comma 4, terzo periodo lett. b)
TD26	Cessione di beni ammortizzabili e per passaggi interni (ex art.36 DPR 633/72)
TD27	Fattura per autoconsumo o per cessioni gratuite senza rivalsa

Codice di natura

Fattura elettronica specifiche tecniche. Anche il codice natura dovrà essere specificato in modo più approfondito. Di seguito sono riportati i vari codici utili per definire meglio la natura di una transazione:

N1	Operazioni escluse ex art. 15
N2.1	Operazioni non soggette ad IVA ai sensi degli artt. da 7 a 7-septies
N2.2	Operazioni non soggette – altri casi
N3.1	Operazioni non imponibili – esportazioni
N3.2	Operazioni non imponibili – cessioni intracomunitarie
N3.3	Operazioni non imponibili – cessioni verso San Marino
N3.4	Operazioni non imponibili – operazioni assimilate alle cessioni all’esportazione
N3.5	Operazioni non imponibili – a seguito di dichiarazioni d’intento
N3.6	Operazioni non imponibili – altre operazioni che non concorrono alla formazione del plafond
N4	Operazioni esenti
N5	Regime del margine/IVA non esposta in fattura
N6.1	Inversione contabile – cessione di rottami e altri materiali di recupero
N6.2	Inversione contabile – cessione di oro e argento puro
N6.3	Inversione contabile – subappalto nel settore edile
N6.4	Inversione contabile – cessione di fabbricati
N6.5	Inversione contabile – cessione di telefoni cellulari
N6.6	Inversione contabile – cessione di prodotti elettronici
N6.7	Inversione contabile – prestazioni comparto edile e settori connessi
N6.8	Inversione contabile – operazioni settore energetico
N6.9	Inversione contabile – altri casi
N7	IVA assolta in altro stato UE (vendite a distanza ex art. 40 commi 3 e 4 e art. 41 comma 1 lett. b), D.L. n. 331/93; prestazione di servizi di telecomunicazioni, tele-radiodiffusione ed elettronici ex art. 7-sexies lett. f), g), DPR n. 633/72 e art. 74-sexies, DPR n. 633/72)

In caso di Reverse charge interno ed esterno

Per gestire al meglio queste novità relative alla fatturazione elettronica, come ad esempio le procedure di integrazione delle fatture nel caso del reverse charge, è importante utilizzare un software affidabile e all’avanguardia. Softshop è proprio quello di cui avete bisogno. Grazie alla sua interfaccia intuitiva e facile da utilizzare, potrete gestire le vostre operazioni di fatturazione senza alcun problema, anche in caso di applicazione del reverse charge. Inoltre, il software è costantemente aggiornato per garantire che sia sempre in linea con le ultime disposizioni normative in materia di fatturazione elettronica. Scegliete Softshop per gestire la vostra fatturazione elettronica e risparmiate tempo e denaro. Non aspettate, provate subito il software di fatturazione elettronica di Softshop e scoprite tutte le sue funzionalità e vantaggi.

Generalmente questo meccanismo viene applicato quando bisogna eseguire operazioni ad elevato rischio di frode. A tal proposito alcune novità sono predisposte dal comma 5 dell’art. 17 del DPR n. 633/72. Qui viene imposto al concessionario di integrare fattura con: l’indicazione dell’aliquota IVA, indicazione dell’imposta.

Fattura elettronica specifiche tecniche

L’effetto principale del reverse charge è, dunque, lo spostamento del carico tributario IVA dal venditore all’acquirente. In questo modo si avrà conseguente pagamento dell’imposta da parte di quest’ultimo. L’onere dell’ IVA si trasferisce quindi, dal cedente al cessionario nel caso di cessione di beni e dal prestatore al committente nel caso di prestazioni di servizi.

In termini di disciplina giuridica…

Fattura elettronica specifiche tecniche

La norma di riferimento alla fattura elettronica specifiche tecniche è l’art. 17, all’interno del quale si recita così:

comma 5

5. In deroga al primo comma, per le cessioni imponibili di oro da investimento di cui all’articolo 10, numero 11), nonché per le cessioni di materiale d’oro e per quelle di prodotti semilavorati di purezza pari o superiore a 325 millesimi, al pagamento dell’imposta è tenuto il cessionario, se soggetto passivo d’imposta nel territorio dello Stato.

La fattura, emessa dal cedente senza addebito d’imposta, con l’osservanza delle disposizioni di cui agli articoli 21 e seguenti e con l’annotazione “inversione contabile” e l’eventuale indicazione della norma di cui al presente comma deve essere integrata dal cessionario con l’indicazione dell’aliquota e della relativa imposta e deve essere annotata nel registro di cui agli articoli 23 o 24 entro il mese di ricevimento ovvero anche successivamente, ma comunque entro quindici giorni dal ricevimento e con riferimento al relativo mese; lo stesso documento, ai fini della detrazione, è annotato anche nel registro di cui all’articolo 25.

Reverse charge interno

Fattura elettronica specifiche tecniche

Qualora sia presente una fattura elettronica veicolata tramite Sistema di Interscambio, dinanzi all’immodificabilità della stessa, il cessionario può inviare il documento allo SDI. Per quest’operazione non è necessario procedere alla sua materializzazione analogica.

Fattura elettronica specifiche tecniche

Le nuove specifiche tecniche rendono possibile la facilitazione di quest’operazione. Una volta che un soggetto riceve una fattura che contiene un codice Natura che riguarda l’inversione contabile può generare un documento contenente le nuove specifiche inerenti al TipoDocumento. In questo caso avremo la creazione di un file XML indicando il codice operazione TD16 “Integrazione fattura reverse charge interno“. Qui è necessario identificare il cedente prestatore e il commissionario committente.

Reverse charge esterno

Fattura elettronica specifiche tecniche

Fattura elettronica specifiche tecniche. Ecco i nuovi codici in caso di reverse charge esterno:

• TD17, per l’integrazione o autofattura in caso di acquisto di servizi dall’estero;
• TD18 per l’acquisto di beni intracomunitari;
• TD19, per l’integrazione o autofattura in caso di acquisto di beni da soggetti non residenti ex art. 17 comma 2 del DPR n. 633/72.

In questo modo si ottiene l’esonero dalla presentazione della comunicazione.